Uma das primeiras perguntas que os norte-americanos fazem antes de se mudar para o sul é simples: vou ser tributado duas vezes? Este guia oferece uma visão geral e direta dos impostos de expatriados americanos na Costa Rica, para que você entenda as peças em jogo antes de conversar com um profissional. Nada aqui é orientação tributária para o seu caso específico.
Cidadãos dos EUA ainda precisam declarar impostos americanos no exterior?
Sim. Os Estados Unidos tributam seus cidadãos sobre a renda mundial, independentemente de onde vivam, então, como cidadão americano, você geralmente precisa entregar uma declaração de imposto federal todo ano, mesmo depois de se mudar para a Costa Rica. A entrega é obrigatória até nos anos em que você acaba não devendo nada. Isso surpreende muita gente, então vale dizer com clareza: mudar-se para o exterior não encerra a sua obrigação de declarar nos EUA.
A Costa Rica tributa a minha renda?
A Costa Rica geralmente usa uma abordagem territorial, o que significa que foca na renda gerada dentro do país, e não na renda que você obtém em outro lugar. Se você trabalha ou tem um negócio localmente, essa renda normalmente é tributável na Costa Rica. Como aposentadorias, rendimentos de investimentos estrangeiros e trabalho remoto são tratados pode ter nuances, e as regras podem mudar, então confirme a sua situação com um contador local.
Como evito ser tributado duas vezes?
É isso que a maioria das pessoas realmente quer saber. O sistema tributário dos EUA inclui ferramentas concebidas para evitar a dupla tributação de cidadãos que vivem no exterior:
- Foreign Earned Income Exclusion: pode permitir excluir uma parte da renda auferida no exterior, se você se qualificar
- Foreign Tax Credit: pode creditar impostos pagos a outro país contra o imposto americano sobre a mesma renda
- Tratados tributários e regras de totalização: podem afetar situações específicas
Usadas corretamente, essas ferramentas muitas vezes significam que você não está pagando o imposto integral duas vezes sobre os mesmos dólares. Qual ferramenta é a melhor depende do tipo e dos valores da sua renda, e os limites mudam de ano para ano, então essa é uma conversa para ter com um profissional transfronteiriço.
E quanto a reportar minhas contas bancárias no exterior?
Os EUA têm regras de reporte separadas para contas financeiras no exterior, distintas do pagamento de imposto. Se as suas contas no exterior ultrapassarem certos limites de saldo, você pode precisar entregar relatórios informativos, mesmo que não deva imposto adicional. As penalidades por deixar de fazê-los podem ser significativas, então garanta que o seu profissional tributário pergunte sobre as suas contas costarriquenhas.
Quais registros devo manter como expatriado?
Bons registros tornam a vida tributária transfronteiriça muito mais fácil. Mantenha cópias organizadas da sua renda, de quaisquer impostos que você pague na Costa Rica, dos seus extratos bancários e dos seus documentos de residência. Na hora de reivindicar o Foreign Tax Credit ou a Foreign Earned Income Exclusion, o seu profissional precisa de documentação clara do que você ganhou e do que pagou onde. Começar um sistema simples de arquivamento já no seu primeiro ano no exterior evita uma correria depois.
Ter uma empresa costarriquenha muda as coisas?
Alguns compradores detêm o imóvel por meio de uma corporação costarriquenha, o que pode acarretar suas próprias obrigações de declaração e reporte nos dois países. Isso não é automaticamente bom ou ruim, apenas acrescenta etapas, e os EUA, em particular, têm regras detalhadas para reportar entidades estrangeiras. Se você está considerando essa estrutura, busque orientação de um profissional transfronteiriço antes de montá-la, não depois, para entender as obrigações anuais que vêm com ela.
O que os canadenses precisam saber?
O Canadá tributa com base na residência, e não na cidadania, então as regras diferem das dos EUA. Se você continua residente fiscal canadense após a mudança depende dos seus vínculos com o Canadá, e romper a residência tem suas próprias exigências e consequências. Os canadenses devem conversar com um contador canadense transfronteiriço sobre a situação de residência antes de presumir qualquer coisa sobre o seu quadro tributário.
Com quem eu realmente devo conversar?
Impostos são a área em que a informação genérica é menos útil, porque a resposta certa depende da sua renda, residência e objetivos. Antes de se mudar, contrate um profissional tributário transfronteiriço que lide com a Costa Rica e com o seu país de origem. É um custo modesto que evita erros caros, e permite que você aproveite a mudança sem uma preocupação constante com o que poderia ter deixado passar.